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“白銀第一股”金貴銀業陷困境 年內7億公司債能否如期兌付?

2019-08-06 18:25:00 來源: 中新經緯 作者:
摘要:
原標題:“白銀第一股”金貴銀業陷困境 年內7億公司債能否如期兌付?
中新經緯客戶端8月6日電 (羅琨)被監管問詢,銀行賬戶遭凍結,控股股東股份遭輪候

原標題:“白銀第一股”金貴銀業陷困境 年內7億公司債能否如期兌付?

中新經緯客戶端8月6日電 (羅琨)被監管問詢,銀行賬戶遭凍結,控股股東股份遭輪候凍結,重大資產重組告吹,高管離職……在A股市場有“白銀第一股”之稱的金貴銀業,近來“壞消息”不斷。

8月5日晚間,金貴銀業公告稱,公司控股股東曹永貴所持上市公司股份已經全部遭到司法凍結。

值得注意的是,三個月后,金貴銀業為期五年的7億元公司債“14金貴債”便將到期,屆時資產大幅受限的金貴銀業還能否如期兌付?

大股東清倉式質押懸頂

公開資料顯示,金貴銀業成立于2004年,主要從事白銀冶煉及深加工、鉛冶煉以及綜合回收有價金屬業務。公司控股股東和實際控制人為自然人曹永貴。2014年,金貴銀業在深交所掛牌上市,股票代碼為“002716.SZ”。

中新經緯客戶端注意到,早在此次控股股東股份全部遭司法凍結前,金貴銀業的大股東早已將手中的股份進行了清倉式質押。Wind信息顯示,除了曹永貴外,公司的前十大股東中曹永德、張平西、許軍三人手中的股權質押比例也接近100%。

截圖來源:wind

相比其他融資渠道,股權質押融資具有到款效率高、資金用途寬、利率相對較低等優點,因此不少上市公司都會選擇這一方式來進行融資。

不過業內人士指出,高比例的股權質押不僅反映出公司融資渠道有限,且容易使大股東面臨爆倉風險。一旦股價大幅下跌,而大股東手中又沒有“余糧”來追加股份,將導致強制平倉,公司的控制權也將面臨被轉移的風險。而此次控股股東股份全部遭司法凍結,無疑將會使公司的融資環境進一步惡化。

在股票連續下跌之時,曹永貴還一度想過出讓部分股權來緩解資金困難。金貴銀業公告稱,曹永貴擬將其持有的“金貴銀業”1.6億股股份轉讓給國資控股企業上海稷業公司,上海稷業公司聲稱有實力受讓,2018年9月12日,曹永貴與上海稷業公司就此事簽署了《股權轉讓意向協議》。

基于上述股權轉讓意向協議,上海稷業公司提出在盡職調查完成和正式協議簽訂之前,先協助公司解決資金困難。其辦法是,由上海稷業公司公司開具商業承兌匯票,用于公司質押貸款,同時要求公司對其開具等額匯票,以對沖其風險。雙方于2018年9月13日、9月18日就此事宜分別簽訂了《備忘錄》。

就在市場誤以為金貴銀業即將抱上國資大腿時,證券時報等媒體曝出上海稷業國資背景存疑,金貴銀業這才“回過神來”,上海稷業公司假借受讓股權的名義,在完全沒有履約能力的情況下開具虛假商業匯票,騙取金貴銀業的涉案電子商業承兌匯票?!坝鋈瞬皇纭钡慕鹳F銀業隨后向公安機關報案。

據金貴銀業6月29日公告,目前公安機關已經針對上海稷業公司和浙江物產公司是否存在利用電子商業承兌匯票進行詐騙犯罪立案偵查,故本案存在涉嫌經濟犯罪的情形。因該民事訴訟案件和刑事案件尚未終結,對公司的影響存在不確定性。

根據2018年年報,金貴銀業的受限資產高達41億元,占公司總資產的比重為34.98%,占公司凈資產的比重為110.90%,受限資產包括貨幣資金、應收票據、存貨、固定資產和無形資產等幾個重要科目,受限原因主要為借款質押、借款抵押和保證金及被凍結的銀行存款等。

截圖來源:wind

從流動性最強的貨幣資金來看,2018年末及2019 年3月末,公司貨幣資金分別為14.46 億元和 15.21 億元。不過,截至2018 年末,公司受限貨幣資金12.51億元,占比為 86.49%,主要為保證金及被凍結的銀行存款,其中被凍結銀行存款2004.08萬元。

大額預付款去向成謎

資產大幅受限并未妨礙金貴銀業預付款的大幅增長。2018年以前,金貴銀業每年的預付款約在5-6億元,而2018年則猛增至24.39億,同比增長252.67%。

大額預付款的絕大部分流向是五家身份存疑的公司:郴州市錦榮貿易有限責任公司(簡稱錦榮貿易)、郴州市旺祥貿易有限責任公司(簡稱旺祥貿易)、郴州市金來順貿易有限責任公司(金來順貿易)、永興縣富興貴金屬有限責任公司(簡稱富興貴金屬)、永興縣富恒貴金屬有限責任公司(簡稱富恒貴金屬)。五家公司合計占金貴銀業預付款項的77.54%,其中,金來順并非公司前五大供應商,而公司對其預付款余額仍高達3.8億元。

不少市場人士均質疑,這些預付款流向是否流向了金貴銀業的關聯公司。天眼查信息顯示,這五家公司的參保人員均很少,最多的不超過6人,而這五家公司間也存在千絲萬縷的聯系。錦榮貿易和旺祥貿易這兩家公司變更前在同一樓層辦公,變更后地址離得也很近;富興貴金屬和富恒貴金屬不僅名字相近,公司聯絡人也是同一個人。

在金貴銀業的年報中“重大關聯交易”項目下,金貴銀業稱報告期內未發生與日常經營相關的關聯交易或其他重大關聯交易等。顯然,監管對這一說法也不“買單”。今年5月14日,深交所對金貴銀業預付款是否存在關聯交易等事項進行了問詢,并要求年審會計師核查預付款項的具體內容及真實性,并核查是否存在關聯方資金占用情形。

不過截至目前,金貴銀業尚未做出答復,并數次發布公告稱延遲對問詢函的回復。中新經緯客戶端也就此致電金貴銀業證券事務代表,但多次撥打電話均無人接聽。

值得注意的是,在金貴銀業2018年年報中,負責審計的天健會計師事務所(特殊普通合伙)曾出具保留意見。據了解,在審計人員對某些問題缺乏必要的證據而既不能肯定又不能否定時,可以在審計報告中對某些審計項目持保留意見。

申萬宏源分析師孟祥娟此前表示,債券市場不少違約主體存在財報滯后披露、被出具非標準無保留意見審計結果等的內部治理問題,其中一部分在違約前1-2年起到提示風險的作用。

而在公司發展陷入困境時,金貴銀業的高管也出現頻頻離職的情況。今年以來,公司的獨立董事、董事會秘書、副總裁、財務總監等關鍵崗位均出現了人員變動。

目前,評級機構東方金誠維持公司的主體長期信用等級AA-,評級展望負面,維持“14 金貴債”的信用等級AA-。

截至2019年1季度末,金貴銀業短期借款為16.39億元,一年內到期的非流動負債為14.13億元,其中公司在2014年發行的“14金貴債”將在89天后到期。隨著公司債兌付日期的臨近,金貴銀業是否還拿得出“真金白銀”來兌付債券市場的投資人?(中新經緯APP)

(文中觀點僅供參考,不構成投資建議。投資有風險,入市須謹慎。)

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